ผู้ลงทุน SSF, RMF ห้ามลืม!แจ้งใช้สิทธิยกเว้นภาษีต่อ บลจ.
ใกล้ช่วงปลายปีแบบนี้ หลายท่านต้องเตรียมตัวในการยื่นภาษีเงินได้ประจำปี 2565 ซึ่งในปีนี้มีกฏเกณฑ์ใหม่ที่ต้องย้ำกันหนักๆก็คือ ผู้ที่ลงทุนทั้งใน SSF และ RMF จะต้อง แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อ บลจ.ที่เราไปลงทุนด้วย มิเช่นนั้นก็จะนำการลงทุนใน SSF และ RMF ไปลดหย่อนภาษีไม่ได้ ที่มาที่ไป รวมไปถึงขั้นตอนเป็นอย่างไรวันนี้ SPOTLIGHT สรุปมาให้
ข่าวที่เกี่ยวข้อง
ทำไมต้องแจ้งใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อ บลจ.?
ปีที่ผ่านมาเวลาจะยื่นภาษีหลายท่านจะรอเอกสารจากทาง บลจ. และยื่นภาษีด้วยตัวเอง แต่ว่าในปี 2565นี้ เป็นปีแรกที่กรมสรรพากรได้มีการออกประกาศเกี่ยวกับหลักเกณฑ์วิธีการ และเงื่อนไข เพื่อการยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับการลงทุนในกองทุน SSF, RMF โดยกำหนดให้ผู้มีเงินได้ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อบริษัทหลักทรัพย์ จัดการกองทุนรวม (บลจ.) ที่ตนได้ซื้อหน่วยลงทุนไว้ จากนั้น บลจ. จะเป็นผู้นำส่งข้อมูลการลงทุนของผู้มีเงินได้ต่อกรมสรรพากร ดังนั้น ข้อมูลที่ บลจ. นำส่ง จะถูกบันทึกไว้ในฐานข้อมูลของกรมสรรพากร โดยผู้มีเงินได้ไม่ต้องนำส่งเอกสารหลักฐาน เพิ่มเติมอีกเมื่อมีการยื่นเสียภาษีเงินได้ประจำปี
ให้เข้าใจง่ายๆ เหมือนกับตอนนำส่งข้อมูลเบี้ยประกัน, การบริจาคออนไลน์ ที่กรมสรรพากรได้มีการดำเนินงานร่วมกับหน่วยงานอื่นๆในช่วงปีที่ผ่านมานั่นเอง
โดยกรมสรรพากรจะรับข้อมูลการลงทุนโดยตรงจากทาง บลจ. เพียงช่องทางเดียวเท่านั้น โดยไม่รับหลักฐานในรูปแบบ กระดาษ, ไฟล์ PDF หรืออื่นใดที่มาจากผู้มีเงินได้และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2565 เป็นต้นไป ดังนั้นปีนี้ บรรดา บลจ.ต่างๆก็จะไม่จัดส่งหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/ RMF ในรูปแบบกระดาษแล้ว
หากใช้สิทธิลดหย่อนเงินได้ปี 2565 ต้องยื่นภายใน 31 ธ.ค.2565
ที่จริงแล้วประกาศดังกล่าวมีผลตั้งแต่1 มกราคม 2565 เป็นต้นไป แต่เนื่องจากเป็นปีแรก เลยอยากจะขอย้ำเพื่อป้องกันการลืมแจ้งใช้สิทธิกับ บลจ. ตัวอย่างเช่น หากคุณให้ความประสงค์เมื่อวันที่ 15 ม.ค. 2565 บลจ.จะนำส่งข้อมูลการลงทุนของเราตั้งแต่ปี 2565 เป็นต้นไปให้กับกรมสรรพากร หรือถ้าเริ่มมาแจ้งความประสงค์ในปีถัดไป การส่งข้อมูลไปยัง กรมสรรพากรก็จะเริ่มในปีที่แจ้งความประสงค์เป็นต้นไปจะไม่มีผลย้อนหลัง
ดังนั้น หากท่านต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้อกองทุน SSF / RMF ปี 2565 นี้ต้องแจ้งความ ประสงค์ภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2565
การแจ้งความประสงค์จะต้องทำทุกปีหรือไม่
คำตอบคือ ไม่ต้องทำทุกปี สามารถทำเพียงครั้งเดียว และจะมีผลไปในอนาคตตลอดจนกว่าจะมีการแจ้ง ยกเลิกความประสงค์
แจ้งความประสงค์ย้อนหลังได้หรือไม่ ?
การแจ้งความประสงค์จะมีผลไปในอนาคตเท่านั้น อย่างไรก็ตาม หากไม่ได้แจ้งความประสงค์ไว้ในปีที่ผ่านมา และ ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากเงินลงทุนในปีดังกล่าว ท่านสามารถติดต่อ บลจ. เพื่อขอให้นำส่งข้อมูลการลงทุนย้อนหลัง ให้กับกรมสรรพากรได้
ขั้นตอน และ วิธีการ แจ้งความประสงค์ใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อ บลจ.
สามารถดำเนินการได้ผ่านเว็บไซต์ของแต่ละ บลจ. หรือช่องทางออนไลน์อื่นๆที่ บลจ.ได้กำหนดไว้ โดยกรอกรายละเอียดเพื่อดำเนินการแจจ้งความประสงค์ และเราได้รวบรวมลิงค์การแจ้งความประสงค์ของบลจ.หลักๆ ไว้ให้ดังนี้
บลจ. แอสเซท พลัส จำกัด
https://www.assetfund.co.th/portal/tax-consent
บลจ. บัวหลวง จำกัด
(คลิกเข้าสู่ระบบ > เลือกบริการ “แจ้งความประสงค์ขอลดหย่อนภาษี” แล้วเลือก “แจ้งความประสงค์” )
https://mutualfunddocument.bblam.co.th
บลจ. กสิกรไทย จำกัด
https://k-invest.kasikornbankgroup.com/TaxConsent/
บลจ. กรุงศรี จำกัด
https://www.krungsriassetonline.com/TaxRequest/
SCBAM – บลจ. ไทยพาณิชย์ จำกัด
บลจ. เอ็มเอฟซี
https://smarttrade.mfcfund.com/ConsentsRD/contact/TH
บลจ. วรรณ จำกัด
https://www.one-asset.com/client-report/AITE
ที่มาข้อมูล บลจ.กรุงศรี
และ https://www.finnomena.com/mrserotonin/tax-consent-compilation/
สรรพากรชี้แจงเพื่อสนับสนุนการทำธุรกรรมทางภาษีแบบ Paperless
นายวินิจ วิเศษสุวรรณภูมิ รองอธิบดีกรมสรรพากร เปิดเผยว่า กรมสรรพากรได้ยกระดับบริการยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด.90/91 แก่ผู้เสียภาษีด้วยการเชื่อมโยงข้อมูลลดหย่อน/ยกเว้นภาษีกับหน่วยงานภายนอกมาอย่างต่อเนื่องตั้งแต่ปี 2561 ได้แก่ เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ เบี้ยประกันสุขภาพของผู้มีเงินได้ เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดาฯ และดอกเบี้ยเงินกู้ยืม เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารที่อยู่อาศัย โดยผู้เสียภาษีต้องแจ้งความประสงค์ในการใช้สิทธิลดหย่อน/ยกเว้นต่อบริษัทประกัน ธนาคาร หรือสถาบันการเงิน เพื่อส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
และในปี 65 กรมสรรพากรได้ดำเนินการในรูปแบบเดียวกันกับค่าซื้อหน่วยลงทุน RMF และ SSF โดยเริ่มใช้กับการยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ปีภาษี 2565 ที่มีกำหนดการยื่นแบบเริ่มวันที่ 1 มกราคม 2566 ด้วยการกำหนดให้การซื้อหน่วยลงทุน RMF และ SSF ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2565 เป็นต้นไป ผู้ที่จะใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้สามารถแจ้งความประสงค์ใช้สิทธิยกเว้นภาษีต่อบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมที่ได้ซื้อหน่วยลงทุนไว้ โดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมจะส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ภายในวันที่ 15 มกราคม 2566 แทนการส่งหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน
โฆษกกรมสรรพากร กล่าวเพิ่มเติมว่า ผู้เสียภาษีสามารถตรวจสอบข้อมูลค่าซื้อหน่วยลงุทน RMF และ SSF ที่กรมสรรพากรได้รับจากบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ผ่านระบบ My Tax Account ซึ่งเป็นระบบที่แสดงข้อมูลเงินได้ ค่าลดหย่อน และรายการยกเว้นภาษีเงินได้ที่กรมสรรพากรได้เชื่อมโยงจากหน่วยงานภายนอก และได้จัดเตรียมข้อมูลดังกล่าวสำหรับการยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ในรูปแบบ Pre-Fill
นอกจากนี้ กรมสรรพากรอยู่ระหว่างหารือร่วมกับสมาคมบริษัทจัดการกองทุน บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องในการเชื่อมโยงข้อมูลสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund : PVD) ทางอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบและแนวทางเดียวกันกับมูลค่าซื้อหน่วยลงทุน RMF และ SSF เพื่ออำนวยความสะดวก และลดภาระในการเก็บเอกสารหลักฐานประกอบการยื่นแบบแสดงรายการและขอคืนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นอกจากนี้ ยังเป็นการลดปริมาณการใช้กระดาษ และสนับสนุนการทำธุรกรรมทางภาษีแบบ Paperless"
หากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับสิทธิลดหย่อนและยกเว้นภาษีเงินได้ สามารถสอบถามรายละเอียดได้ที่สำนักงานสรรพากรทุกแห่งทั่วประเทศ หรือ ศูนย์สารนิเทศสรรพากร (RD Intelligence Center) โทร. 1161 และหากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับวิธีการและช่องทางการแจ้งความประสงค์ใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ โปรดติดต่อบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมที่ท่านได้ซื้อหน่วยลงทุนไว้
