วันที่ 9 เมษายน 2567 เป็นวันสุดท้ายของการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบออนไลน์ผ่านอินเตอร์เน็ต (สำหรับปี 2566) ซึ่งก็แน่นอนว่า บางคนไม่ต้องเสียภาษี บางคนได้คืนภาษี และมีบางคนที่ต้องจ่ายเพิ่ม
ผมเลยถือโอกาสชวนคิดและวิเคราะห์สิ่งที่ควรทำสำหรับคนแต่ละกลุ่มดังนี้ เพื่อใช้ในการจัดการภาษีในปี 2567 ต่อไป และถือว่าเป็นการเตรียมพร้อมไว้ตั้งแต่เนิ่น ๆ ครับ
แต่ก่อนจะไปถึงตรงนี้ หากคุณเป็นคนหนึ่งทีมีรายได้ในปี 2566 (แม้ว่าจะไม่เสียภาษี) และได้อ่านบทความนี้ก่อนวันที่ 9 เมษายน 2567 ผมแนะนำให้ยื่นภาษีหากคุณเข้าเงื่อนไขตามนี้ครับ
จะเห็นว่าทั้งสองยอดนั้นไม่ต้องเสียภาษี แต่ยังไงก็ตามเราก็ยังมีหน้าที่ที่ต้องยื่นภาษีอยู่ดี เนื่องจากเป็นหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดไว้ เอาล่ะครับ.. หลังจากที่ยื่นภาษีเรียบร้อยแล้ว ผมมีแนะนำเพิ่มเติมตามนี้ครับ
นอกจากนั้นจุดสำคัญที่ผมอยากให้เช็คตอนยื่นภาษีนั้น คือ ภาษีที่คำนวณได้ (รวมภาษีที่ต้องชำระ) ยอดนี้คือยอดสำคัญในการตรวจสอบ เพราะมันคือยอดภาษีที่ต้องเสียจริง ๆ จากเงินได้ที่เรามีในปีนั้น ๆ ซึ่งตรงนี้หลายคนมักจะพลาดไปดูที่ช่อง “ภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติม หรือ ชำระไว้เกิน” ในการยื่นภาษีแทน ซึ่งอาจจะทำให้เราเข้าใจผิดคิดว่า เราเสียภาษีน้อยกว่าความเป็นจริง
ยกตัวอย่างเช่น นายบักหนอมคำนวณภาษีได้ 30,000 บาทแต่มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้ 35,000 บาท แบบนี้ถ้าดูเผิน ๆ คือ นายบักหนอมจะได้คืนภาษี 5,000 บาท แต่ความเป็นจริงแล้ว มันแปลว่านายบักหนอมต้องเสียภาษี 30,000 บาทต่างหากครับ (เพียงแต่มีภาษีที่จ่ายล่วงหน้าไว้มากกว่าเลยสามารถขอคืนได้)
การเช็คตรงนี้จะมีข้อดีตรงที่ทำให้เราประเมินได้ว่า ภาษีที่เราเสียอยู่ในฐานไหน และเราควรจะวางแผนภาษีอย่างไรต่อไปในปีนี้ เพื่อให้คุ้มค่าและสอดคล้องกับเป้าหมายการเงินของเราครับ และถ้ามองว่าปีนี้จะมีรายได้เพิ่มขึ้น ผมแนะนำนำให้ลองประเมินรายได้ว่าจะมีผลกระทบต่อภาษีเท่าไร เราจะได้วางแผนได้ง่ายขึ้นเช่นเดียวกันครับ (หากทำได้ตั้งแต่ตอนนี้ก็จะดีมาก ๆ เลยครับ)
โดยหลักฐานที่ว่า มีทั้งหลักฐานการมีรายได้ หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ไปจนถึงหลักฐานการหักค่าใช้จ่ายจริง และหลักฐานการลดหย่อนภาษีต่าง ๆ ที่เราได้ใช้ในการยื่นภาษี แนะนำว่าเก็บไว้ให้ดี และเก็บไว้อย่างมีระบบ จะช่วยลดปัญหาส่วนนี้ได้จริง ๆ ครับ
ในทางกลับกัน ถ้าคุณเป็นคนที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเยอะ อาจจะต้องมองหาช่องทางอื่นๆ ที่เหมาะสมในการวางแผนจัดการภาษีอีกระดับหนึ่ง เช่น พิจารณาจดบริษัท (เปลี่ยนเป็นนิติบุคคล) หรือ เปลี่ยนวิธีการหักค่าใช้จ่าย (จากเหมาเป็นจริง - หากทำได้) เพื่อให้บริหารและจัดการวางแผนภาษีได้มากขึ้นเช่นกันครับ
สุดท้ายหวังว่าทุกคนจะยื่นภาษีเรียบร้อย ได้คืนไว ไม่มีปัญหาย้อนหลัง แต่วางแผนภาษีได้อย่างมีพลังสำหรับปี 2567 นี้นะครับ :)
ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เจ้าของเพจ TAXBugnoms